Продажа автомобиля в России облагается налогом. Однако закон предусматривает исключения, позволяющие уменьшить выплаты или вовсе их избежать. Главное — разобраться в сроках, цифрах и документах.
Зампредседателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Каплан Панеш (ЛДПР) в беседе с ТАСС подробно разъяснил правила уплаты НДФЛ при продаже транспорта. Коротко и по делу — что изменилось в 2026 году и кому пора бежать в налоговую.
«Речь идет о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ), который взимается при продаже имущества, включая авто», — напомнил парламентарий.
Главное правило: три года или 250 тысяч
Если транспорт был в собственности менее 3 лет, ставка составляет 13% от полученной прибыли. Это база, от которой отталкиваются все остальные исключения.
Но есть два главных случая, когда налог не взимается и декларацию подавать не требуется:
-
машина находилась в собственности более 3 лет;
-
сумма продажи не превышает 250 тысяч рублей.
«Если вы купили машину 15 июня 2022 года, продать без налога можно 16 июня 2025 года», — приводит пример Панеш.
Срок владения начинается не с даты регистрации в ГИБДД, а с момента заключения договора купли-продажи, вступления в наследство или подписания договора дарения. Каждый день на счету.
Как считать налог: два способа на выбор
Налоговая база — это разница между ценой продажи и ценой покупки или сумма имущественного вычета. Ставка — всё те же 13%.
«Есть два способа, выбрать можно только один. Первый — "доходы минус расходы": вычитаете из суммы продажи документально подтвержденные расходы на покупку. Выгодно, если расходы больше 250 тысяч рублей и есть документы. Второй — имущественный вычет 250 тысяч рублей: вычитаете фиксированную сумму. Удобно, если документы утеряны или автомобиль получен в наследство или дар», — объяснил чиновник.
Панеш привёл конкретные примеры расчёта.
Пример 1. Купили машину за 600 тысяч, продали за 700 тысяч. Налог составит 13 тысяч рублей (13% от 100 тысяч разницы). Но если продали дешевле, чем купили — налога не будет вообще.
Пример 2. Документов о покупке нет, продали машину за 400 тысяч. Сработает имущественный вычет в 250 тысяч. Налог посчитают с оставшихся 150 тысяч — это 19,5 тысячи рублей.
Кто должен подать декларацию 3-НДФЛ
Если машина была в собственности меньше 3 лет, продавец обязан подать декларацию 3-НДФЛ. Срок — до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
То есть за автомобили, проданные в 2025 году, отчитаться нужно было до 30 апреля 2026 года. Если вы пропустили эту дату — готовьтесь к штрафу.
«Налоговый вычет при покупке автомобиля законом не предусмотрен. Исключение — использование автомобиля в предпринимательской деятельности, но это касается только индивидуальных предпринимателей», — уточнил Панеш.
Важный нюанс: декларацию нужно подавать даже при нулевом налоге. Единственное исключение — когда сумма продажи не превышает 250 тысяч рублей. В этом случае можно спать спокойно и ничего не отчитывать.
Налог на роскошь: 573 модели в списке
Пока одни разбираются с НДФЛ при обычной продаже, другие следят за расширением перечня «роскошных» автомобилей.
Ранее Минпромторг России расширил перечень облагаемых налогом на роскошь машин. Теперь в него входят 305 моделей средней стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, а также 268 моделей, средняя стоимость которых превышает 15 миллионов рублей.
В обновленный список попали Audi, Bentley и BMW, Lamborghini, Mercedes-Benz, Rolls-Royce, Aurus и другие. Владельцам этих машин придётся учитывать повышающие коэффициенты при расчёте транспортного налога.
Коротко о главном: чек-лист продавца
Если собрались продавать машину в 2026 году, вот что нужно запомнить:
-
В собственности больше 3 лет? Налог — 0 рублей. Декларацию подавать не нужно.
-
Продали дешевле, чем купили? Налог — 0 рублей. Но декларацию подать придётся.
-
Продали за сумму до 250 тысяч рублей? Налог — 0 рублей. Декларацию подавать не нужно.
-
Продали дороже, чем купили, и прошло меньше 3 лет? Платите 13% с разницы. Декларация обязательна.
-
Документы о покупке потеряли? Используйте вычет в 250 тысяч рублей. Заплатите 13% с суммы сверх этого лимита.
Итог: лучше перестраховаться
Продажа автомобиля — не только радость от получения денег, но и головная боль с отчётностью. Проще всего тем, кто владел машиной больше трёх лет: забыли про налог и живёте спокойно. Тем, кто уложился в 250 тысяч рублей, — тоже повезло.
А вот если купили машину недавно и продаёте дороже, готовьтесь к 13% с разницы. И не забывайте про декларацию, даже если налог получился нулевым. Пропустили срок 30 апреля? Штраф не заставит себя ждать.
«Налоговая база — это разница между ценой продажи и ценой покупки или суммой имущественного вычета. Ставка — 13%», — резюмировал Каплан Панеш.
Сохраняйте договоры купли-продажи, следите за сроками владения и выбирайте тот способ расчёта налога, который выгоднее именно вам. И тогда продажа машины не превратится в неожиданные траты.
Что еще почитать?
-
11 лет молчания: в России «оживили» производство автомобилей — что там происходит
-
Дешевле УАЗа и «Нивы»: в России начали продавать новый внедорожник за 1,49 млн рублей
-
До 2,5 млн и без «робота»: 5 самых дешевых и хороших моделей авто с АКПП
-
10 литров 92-го + 5 литров 95-го: чем заправлять машину летом, чтобы сэкономить бензин